COMUNICAZIONE TITOLARE EFFETTIVO: aggiornamenti
- Decreto Ministeriale 11 marzo 2022, n. 55
- Decreto Legislativo 90 del 25 maggio 2017
- Ordinanza n. 8083/2023 del 07/12/2023 – sezione quarta del TAR del Lazio
- Circolare ICN n. 34/2024 del 31/05/2024
- Ordinanza del Consiglio di Stato n. 3533 del 17/04/2024 e n. 8248 del 15/10/2024
PREMESSA
Come noto, con la pubblicazione del Decreto Ministeriale 11 marzo 2022, n.55 “Regolamento recante disposizioni in materia di comunicazione, accesso e consultazione dei dati e delle informazioni relativi alla titolarità effettiva di imprese dotate di personalità giuridica, di persone giuridiche private, di trust produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e di istituti giuridici affini ai trust”, entravano nel vivo le regole per l’accesso e le comunicazioni al Registro delle imprese del titolare effettivo, ai fini dell’antiriciclaggio[1].
Ai sensi dell’art. 1 co. 2 lett. pp) del D.lgs. 231/2007, titolare effettivo è
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